| |
FİNANSAL ANALİZ |
ALTIN ORANLAR |
| 1 |
AKTİF = PASİF |
VARLIK = KAYNAK (DÖNEN VARLIKLAR + DURAN VARLIKLAR = KVYK + UVYK + ÖZKAYNAK) |
| 2 |
DEVAMLI SERMAYE (SÜREKLİ SERMAYE) |
UVYK + ÖZKAYNAK |
| 3 |
NET ÇALIŞMA SERMAYESİ |
DÖNEN VARLIKLAR - KVYK veya DEVAMLI SERMAYE - DURAN VARLIKLAR |
| |
ANALİZ TÜRLERİ |
|
| 1 |
YATAY ANALİZ (KARŞILAŞTIRMALI TABLOLAR ANALİZİ) |
CARİ DÖNEM - ÖNCEKİ DÖNEM / ÖNCEKİ DÖNEM * 100 |
| 2 |
DİKEY ANALİZ (YÜZDE YÖNTEMİ) |
İLGİLİ HS. KALEMİ / GENEL (GRUP) TOPLAMI * 100 (GT İÇİN; İLGİLİ HS.KALEMİ/NET SATIŞLAR * 100) |
| 3 |
TREND ANALİZ (EĞİLİM YÜZDELERİ) |
İLGİLİ YIL HS.KALEMİ / BAZ YIL HS.KALEMİ * 100 |
| 4 |
ORAN ANALİZİ (RASYO ANALİZ) |
5 GRUBA AYRILIR; |
| A |
LİKİDİTE ORANLARI |
CO-LO = STOK / KVYK | LO-NO = ALACAKAR / KVYK |
| 1 |
CARİ ORAN |
DÖNEN VARLIKLAR / KVYK |
| 2 |
ASİT TEST ORANI (LİKİDİTE ORAN) |
DÖNEN VARLIKLAR - STOK / KVYK |
| 3 |
NAKİT ORAN |
DÖNEN VARLIKLAR - (STOK + BRÜT ALACAKLAR) / KVYK |
| 4 |
HAZIR DEĞER ORANI |
HD + MK / KVYK => (YETERLİLİK SINAVINDA NAKİT ORAN SORULDUĞUNDA BU ORAN KULLANILIR) |
| 5 |
STOK BAĞIMLILIK ORANI |
KVYK - (HD + MK) / STOK |
| 6 |
FAİZLERİ KARŞILAMA ORANI |
DÖNEM KARI + FİNANSMAN GİDERİ (FAVÖK) / FAİZ |
| 7 |
ÇABUK ORAN |
TİCA / TİBO |
| B |
FAALİYET ORANLARI |
GENEL DEVİR ORANI = NS / İLGİLİ HS KALEMİ |
| 1 |
STOK DEVİR HIZI |
SATIŞLARIN MALİYETİ (NET.S.) / ORTALAMA STOK (DB STOK + DS STOK) / 2 |
| 2 |
STOKTA KALMA SÜRESİ |
365 / SDH (Paydaki 365 bilançonun tarih aralığına göre 90,180,270 olarak değişebilir.) |
| 3 |
TİCARİ ALACAK DEVİR HIZI |
KREDİLİ SATIŞLAR (NET.S.) / OR.TİC.AL. (BRÜT TİCARİ ALACAKLAR TOPL. UZUN + KISA) |
| 4 |
TİCARİ ALACAK TAHSİL SÜRESİ |
365 / TATS (Paydaki 365 bilançonun tarih aralığına göre 90,180,270 olarak değişebilir.) |
| 5 |
TİCARİ BORÇ DEVİR HIZI |
SATIŞL.MALİYETİ (KREDİLİ ALIŞ)(NET.S.) / ORTALAMA TİCARİ BORÇ |
| 6 |
TİCARİ BORÇ ÖDEME SÜRESİ |
365 / TBÖS (Paydaki 365 bilançonun tarih aralığına göre 90,180,270 olarak değişebilir.) |
| 7 |
ORTALAMA ETKİNLİK SÜRESİ (FAALİYET DÖNGÜSÜ) |
STOKTA KALMA SÜRESİ + TİCARİ ALACAK TAHSİL SÜRESİ |
| 8 |
NAKİT DÖNÜŞÜM SÜRESİ (NAKİT DÖNGÜSÜ) |
STOKTA KALMA SÜRESİ + TİC.A. TAHSİL SÜRESİ - TİC.B. ÖDEME SÜRESİ |
| 9 |
VARLIK (AKTİF) DEVİR HIZI |
NET SATIŞ / AKTİF |
| 10 |
DURAN VARLIK DEVİR HIZI |
NET SATIŞ / DURAN VARLIKLAR |
| 11 |
ÖZ KAYNAK DEVİR HIZI |
NET SATIŞ / ÖZKAYNAK |
| 12 |
TİCARİ MAL DEVİR HIZI 153 |
STMM / ORTALAMA TİCARİ MAL |
| 13 |
MAMÜL DEVİR HIZI 152 |
MAMÜL MALİYETİ / ORTALAMA MAMÜL |
| 14 |
YARI MAMÜL DEVİR HIZI 151 |
ÜRETİM MALİYETİ / ORTALAMA YARI MAMÜL |
| 15 |
DİMM DEVİR HIZI 150 |
DİMM GİDERİ / ORTALAMA DİMM |
| C |
FİNANSAL (MALİ) YAPI ORANLARI |
|
| 1 |
FİNANSAL KALDIRAÇ ORANI |
YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI (KVYK + UVYK) / PASİF |
| 2 |
ÖZKAYNAK ORANI |
ÖZKAYNAK / PASİF |
| 3 |
FİNANSMAN ORANI |
ÖZKAYNAK / YABANCI KAYNAK |
| 4 |
BORÇLANMA ORANI |
YABANCI KAYNAK / ÖZKAYNAK |
| 5 |
BORÇLARIN VADESİ ORANI |
KVYK / YABANCI KAYNAK |
| 6 |
OTOFİNANSMAN ORANI |
KAR YEDEKLERİ - GEÇMİŞ YIL ZARAR / ÖDENMİŞ SERMAYE |
| 7 |
SERMAYE ÇARPANI |
PASİF / ÖZKAYNAK |
| 8 |
SÜREKLİ SERMAYE BAĞIMLILIK ORANI |
STOK + TİCA - TİBO / SÜREKLİ SERMAYE |
| 9 |
SÜREKLİ SERMAYE ORANI |
SÜREKLİ SERMAYE / PASİF |
| 10 |
YATIRIM ORANI |
MADDİ DURAN VARLIKLAR / ÖZKAYNAKLAR |
| 11 |
İÇSEL BÜYÜME ORANI |
AKTİF KARLILIK * DAĞITILMAYAN KARLAR (AKİF DEVİR HIZI * NET KAR MARJ * DAĞITILMAYAN KARLAR) |
| D |
KARLILIK ORANLARI |
|
| 1 |
BİLANÇODA KARLILIK |
DNK / BİLANÇO KALEMİ |
| 2 |
GELİR TABLOSUNDA KARLILIK |
GT KALEMİ / NET SATIŞ |
| 3 |
ÖZKAYNAK KARLILIĞI (Bilanço kalemi) |
DNK / ÖZKAYNAKLAR |
| 4 |
DURAN VARLIK KARLILIĞI (Bilanço kalemi) |
DNK / DURAN VARLIKLAR |
| 5 |
DEVAMLI SERMAYE KARLILIĞI (Bilanço kalemi) |
DNK / DS |
| 6 |
AKTİF KARLILIĞI (Bilanço kalemi) |
DNK / AKTİF |
| 7 |
SATIŞLARIN KARLILIĞI (Gelir tablosu kalemi) |
BRÜT SATIŞ KARI / NET SATIŞ |
| 8 |
EKONOMİK RANTABİLİTE |
DÖNEM KARI + FİNANSMAN GİDERİ (FAÖK) / PASİF |
| E |
BORSA PERFORMANS ORANLARI |
DEFTER DEĞERİ = ÖZKAYNAK |
| 1 |
FİYAT / KAZANÇ |
HİSSE SENEDİ FİYATI / HİSSE BAŞINA KAZANÇ |
| 2 |
HİSSE BAŞINA KAZANÇ |
DNK / HİSSE SENEDİ SAYISI |
| 3 |
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ |
TEMETTÜ / HİSSE SENEDİ SAYISI |
| 4 |
HİSSE BAŞINA DEFTER DEĞERİ |
ÖZKAYNAK / HİSSE SENEDİ SAYISI |
| 5 |
PİYASA DEFTER DEĞERİ |
HB KAR / HB DEFTER DEĞERİ |
| 6 |
KAR DAĞITIM ORANI |
TOPLAM TEMETTÜ / DNK |
| 7 |
DAĞITILMAYAN KAR ORANI |
1-KAR DAĞTIM ORANI |
.jpg)
